5 RAISONS D’ACQUÉRIR LA NUE-PROPRIÉTÉ DE PARTS DE SCPI
Bénéficier d'une décote sur le prix de souscriptionEN BREF
- Le démembrement de parts de SCPI s’avère être un excellent moyen d’optimiser sa situation fiscale.
- Ce procédé implique la séparation temporaire de la nue-propriété et de l’usufruit d’un bien pendant une période définie.
- En investissant dans des parts de SCPI en démembrement, il est possible de bénéficier d’une décote avantageuse.
Comment fonctionne le démembrement ?
Le démembrement temporaire en SCPI consiste à séparer, pour une période déterminée par contrat, la nue-propriété (représentant les murs du bien) et l’usufruit (correspondant aux loyers perçus).
La durée de démembrement varie généralement entre 3 et 20 ans, l’optimum se situant souvent entre 7 et 10 ans.
Les frais d’acquisition pour un démembrement temporaire s’appliquent aussi bien au nu-propriétaire qu’à l’usufruitier, de même que le délai de jouissance.
Les avantages de l’achat en nue-propriété sont nombreux et ciblent certains profils d’investisseurs
- RUne décote lors de l'acquisition des parts de SCPI démembrées, offrant ainsi un prix avantageux.
- RUne exonération d'impôt pendant toute la période du démembrement, car aucun dividende n'est versé. Cette option convient donc particulièrement à ceux qui n'ont pas besoin de revenus supplémentaires.
- RUne exonération d'impôt sur la plus-value réalisée lors de la consolidation des parts, ce qui bénéficie surtout aux contribuables à taux d'imposition élevé, réalisant ainsi une opération fiscalement avantageuse.
- RUne non-assujettissement à l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) sur les parts de SCPI, offrant une optimisation fiscale supplémentaire.
- RÀ la fin du démembrement temporaire, les investisseurs retrouvent la pleine propriété des parts, revalorisées avec le temps, et commencent à percevoir des revenus imposables à ce moment-là.
Classement des meilleures SCPI en démembrement
Voici notre classement des meilleures SCPI en démembrement, sélectionnées pour vous permettre de tirer parti du Taux de Rendement Interne (TRI) optimal en fonction d’une certaine durée :
| Nom SCPI | Secteur | Tri | Durée recommandée |
| Foncière des Praticiens | Santé | 3,46 % | 10 ans |
| Activimmo | Logistique | 3,69 % | 9 ans |
| Coeur de Régions | Diversifiée | 3,73 % | 10 ans |
| PH Hospitalité Europe | Santé | 3,89 % | 10 ans |
| Kyaneos Pierre | Logement | 3,94 % | 10 ans |
| Epsilon 360 | Diversifiée | 4,16 % | 5 ans |
| Vendôme Régions | Diversifiée | 4,25 % | 8 ans |
| Remake Live | Europe | 4,56 % | 5 ans |
| Novaxia Néo | Diversifiée | 4,56 % | 5 ans |
| Iroko Zen | Diversifiée | 4,83 % | 5 ans |
Depuis plus de 10 ans, nous recommandons les SCPI pour ceux souhaitant consacrer leur temps à autre chose que gérer un locataire.
L’attention se porte sur des SCPI ‘ Historiques ‘ gérées par quelques Asset Managers solides ainsi que sur certaines SCPI ‘ Nouvelle Génération Européenne ‘.
Edouard BINET
Responsable du Pôle Investissement Immobilier
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